涉案金额8.52亿！沙县破获虚开增值税发票大案

近日，三明市公安局沙县分局经过近半年的缜密侦查，成功破获一起特大虚开增值税专用发票案件，案件涉及广东省、河北省、河南省、上海市等15个省、直辖市，涉案金额达8.52亿。

一张发票，引出大案

2024年初，三明市公安局沙县分局接到在日常工作中发现，辖区内一家贸易有限公司向河北一公司开具的增值税专用发票，实际并无真实货物交易发生，存在虚开增值税发票的重大作案嫌疑。分局经侦大队立即组织精干警力，对该案开展深挖彻查。

民警发现该贸易有限公司实际控制人为罗某，其在三明地区还实际注册、控制其他多个公司，且股东相互交叉，部分甚至为外籍人员。民警通过秘密走访，发现几家公司注册地仅仅是并无实际经营痕迹，但却频频对外开具高额的增值税专用发票。种种可疑迹象，让民警更加坚信罗某控制的公司幕后隐藏着更多的“猫腻”。为彻底查清犯罪事实，分局以经侦大队为班底，抽调精干警力成立专案组开展调查。

细致调查，一举收网

专案组通过调取了百万条的资金数据进行分析，结合大数据进行研判，梳理出近百家疑似虚开发票上下游公司，并先后奔赴广东中山、河北沧州、上海市多省市调查取证。最终历经近半年的前期侦查，在充分掌握犯罪事实的基础上，沙县分局组织警力二十人，兵分八路，一举将罗某等十一名犯罪嫌疑人全部成功缉拿归案。
    到案后，罗某等犯罪嫌疑人面对警方掌握铁证，很快交代了自己为谋取非法利益而大量虚开增值税专用发票的犯罪行为。经查明，2017年以来，犯罪嫌疑人罗某纠集了高某、黎某等当地闲杂人员，以本地某钢铁厂钢材贸易为幌子，通过支付人头费大量招揽公司法人，向财务公司购买、委托注册、变更等方式获取十余家无人员、无经营场地的钢材贸易类空壳企业，在没有真实货物交易的情况下，从上游购买取得开票费较低（约5%）的钢材类进项增值税专用发票4500余份，后经过多个层级的洗票、变票，向全国15个省、直辖市，为58个地级市200余家钢材企业虚开票点较高（7-9%）的钢筋类增值税专用发票4700余份，价税合计8.52亿余元，国家税款流失共计2000余万元，罗某从中非法获利1000余万元。

利益驱使，身陷囹圄

回溯自己的犯罪历程，罗某坦陈自己成立的企业初衷是经营贸易业务。在贸易往来过程中，他发现进货时，供应商一般都没有资质开具进项增值税专用发票，但是销售产品时，自己的企业却需要对外开具销项增值税专用发票，而没有进项增值税专用发票，在销售时自己就需要自己承担相应的增值税税款。为了抵扣税款，罗某四处打听购买增值税专用发票的途径，并向中间人购买相关发票。

“我何不买更多的增值税专用发票，高价卖给‘有需要’的企业，从中大赚一笔？”通过购买虚开的增值税专用发票抵扣了税款后，尝到甜头的罗某嗅到了“商机”。在利益的驱使下，罗某开始大肆从上家购买增值税专用发票，通过控制的公司转手卖给其它企业来赚取中间的差价。最终，利欲熏心换来的是身陷囹圄。目前，该案已依法移送沙县区人民法院审查公诉。

警方提醒：虚开增值税专用发票是违法犯罪行为，危害税收征管秩序，败坏社会诚信，威胁国家税收安全，必将受到法律的严惩。广大企业要增强纳税意识，依法经营，依法纳税，坚决避免虚开增值税发票犯罪;同时要提高防范意识，加强企业管理和监督，在收受发票时，务必要核实贸易背景，避免管理上存在漏洞被不法分子利用。（来源：《祖国》杂志  王武）